| 作者 |
| 史永翔 等 |
| 丛书名 |
| YTT利润管理实践 |
| 出版社 |
| 机械工业出版社 |
| ISBN |
| 9782111291463 |
| 简要 |
| 简介 |
| 内容简介书籍经济管理学书籍 ---------------------------8082770 - 全面预算之美：连通战略和经营的利器--------------------------- YTT利润管理实践六大课程 丰富的案例和实操 浓缩数千家企业实施预算管理的经验 帮助决策者提升四个阶段的管理成效 为利润持续增长保驾护航 作为企业的管理者和决策者，如何抓好企业的整体管理？ 最好的抓手就是预算！ 本书作者史永翔，曾帮助数千家企业实施预算管理，本书收集了他20多年辅导企业的案例和实操。 全书共分为7章：第1章从企业为什么要做预算开始，揭示企业老板是如何看预算的，以及财务的预算价值和各个部门的预算参与情况，说明了预算到底是什么；第2章通过一家制造类企业的案例实践，阐述如何通过绩效来保证预算的实施；第3章讲述老板和财务总监应该如何配合做预算；第4章通过一家贸易型公司的实践，告诉读者要学会用组织来推动预算的执行；第5章从一家集团公司的层面，讲述如何用预算打通战略到经营；第6章是预算落地表格，对全面预算管理实战表格进行分解阐述；第7章讲述如何做好企业的全面预算管理。 本书有助于企业提升以下四个阶段的管理成效：发现问题、分析问题、找出解决问题的路径、创新企业发展并持续提升。 ---------------------------8067634 - 全面预算管理：案例与实务指引(第2版)--------------------------- . 本书作者是预算管理领域的专家，本书是其多年来从事咨询工作的精心总结。书中以作者曾经做过的一个大型咨询项目为案例原型，对预算管理的基本理论、实务和执行要点做了全面的介绍。 全书内容分为四个部分。第一篇是企业预算管理总论，主要阐述预算在企业管理控制系统中的地位；第二篇是预算管理前馈控制技巧，主要包括预算前期准备实务、企业组织流程优化整合实务、预算标准制定等内容；第三篇是预算编制、执行控制技巧，主要包括预算启动实务、预算管理制度制定、预算管理编制实务、预算调整与追加实务等内容；第四篇是预算控制、考评与激励操作指南，主要包括预算管理责任网络的建立、预算反馈分析报告实务、预算与绩效管理的协同等内容。 本书第1版深受好评，被数十所大学院校选为教材，被数百家公司作为企业培训用书使用。第2版做了重要更新。书中提供了大量现成的案例、制度、图形、表单，可供读者直接修改使用，是预算工作者和学习者的好帮手。 ---------------------------4756735 - 全面预算管理：让企业全员奔跑--------------------------- 说起预算，人人都觉得有必要，但人人都很头疼：预算管理不受重视、预算编制困难重重、预算结果得不到执行。原本一种有效的量化管理工具，最后被束之高阁。 诚然，制定并实施一套好的预算着实不易，因为数字背后装着的是整个企业的战略和运营，有着严密的逻辑，又有周旋的艺术。缺少对战略的承接、对业务的了解、对管理的认知，预算往往会沦为一场数字游戏。 好的预算管理，能将公司战略以数据化的形式落实于个人，真正实现了战略落地。 好的预算管理，是深入了解业务及其背后的逻辑而做出来的，是不疏不漏。 好的预算管理，既要考虑数据的合理性，又要考虑执行的可行性。 好的预算管理，不是处处“削减成本”，而是“节约成本”，“削减成本”是少花钱，“节约成本”是为实现目标提供合理支援。 好的预算管理，不是财务热闹、他人抵触，而是人人都了解目标和资源，自愿地朝着目标奔跑。 为了解决预算的症结，本书作者以自己多年世界500强企业的预算实践出发，结合对国内企业辅导和咨询的经验，总结出了一套“洋为中用”的预算理念和方法。本书从理念入手，以案例串联，通过模拟经营场景、数字表单等方式，不知不觉就将读者带入到预算从编制到执行的全过程。 本书看似书的模样，却少了许多“装模作样”，多了围炉夜话之感。将高雅的东西平民化，专业的东西通俗化，既可以碎片式地读着玩，也可以作为工具书学习与查阅。 ---------------------------3804129 - 玩转全面预算魔方（实例+图解版）[图书]--------------------------- 《玩转全面预算魔方（实例+图解版）》作者邹志英曾任职于GE、默克等世界500强企业，是一位拥有丰富实战经验的CFO。本书根据作者近20年的工作经验精心总结而成，介绍了全面预算管理要解决和理顺的重要问题，包括：预算到底是什么，全面预算要做哪些工作，全球先进的预算管理是什么样的，预算管理如何执行和考核等。 《玩转全面预算魔方（实例+图解版）》以作者亲自操作过的实例为主进行讲解，将全面预算相关的各类重要问题和事项图表化，并提供了各类执行全面预算的模型、工具和模板。 |
| 目录 |
| [套装书具体书目] 3804129 - 玩转全面预算魔方（实例+图解版）[图书] - 9787111477556 - 机械工业出版社 - 定价 69 4756735 - 全面预算管理：让企业全员奔跑 - 9787111508557 - 机械工业出版社 - 定价 59 8067634 - 全面预算管理：案例与实务指引(第2版) - 9787111646730 - 机械工业出版社 - 定价 79 8082770 - 全面预算之美：连通战略和经营的利器 - 9787111581710 - 机械工业出版社 - 定价 59 ---------------------------8082770 - 全面预算之美：连通战略和经营的利器--------------------------- 前言 第1章 企业为什么要做预算 /1 1.1 为什么要做预算 /3 1.1.1 管理者（老板）如何看预算 /3 【案例与思考】企业如何把握资源，控制经营节奏 /7 【案例与思考】个人习惯决定预见性 /8 【案例与思考】信任是有规则的 /10 【案例与思考】设计好了，只要结果就好吗 /11 1.1.2 财务总监（财务经理）的预算价值 /12 【案例与思考】让财务当总经理，保险还是冒险？ /13 【案例与思考】产品好不代表业绩好 /14 1.1.3 各部门的预算参与 /15 【案例与思考】三个指标，统筹生产和销售 /16 【案例与思考】考核重要，还是绩效重要？ /17 1.2 预算到底是什么 /19 1.2.1 战略 /20 【案例与思考】从打架中学来的成长 /21 1.2.2 战术 /21 1.2.3 战斗 /22 1.3 如何做好企业预算 /23 1.3.1 如何做好财务预算 /24 1.3.2 模拟财务报表 /25 1.3.3 做好产品、客户、业务的价值分析 /26 1.3.4 平衡资源，调整经营决策 /29 第2章 如何通过绩效来保证预算的实施 /30 2.1 为什么要通过绩效来使预算落地 /30 【案例与思考】有目标就一定会胜利吗 /31 2.2 绩效的设置 /32 2.2.1 什么样的企业可以设置绩效考核 /33 2.2.2 绩效考核前的准备工作 /34 2.2.3 绩效设置中要注意的几点 /37 【案例与思考】一家制造类企业的考核指标实际模拟 /38 2.3 在绩效考核执行过程中碰到的问题及解决方案 /40 【案例与思考】如何合理地设定控制指标 /42 2.4 实施绩效考核的四点忠告 /43 2.5 本章总结 /44 第3章 老板和财务总监如何配合抓预算 /46 3.1 与老板商讨战略 /46 【案例与思考】制造类企业的预算管理如何做到从无到有 /46 3.1.1 业务预算 /47 3.1.2 资金预算 /47 3.1.3 制造费用预算 /48 3.1.4 现金预算 /48 3.2 预算指标的分解下达与贯彻执行 /50 3.2.1 费用指标 /51 3.2.2 现金流指标 /53 3.2.3 统合并收集数据 /54 3.3 如何进行现场宣导 /54 3.4 本章总结 /55 第4章 用组织推动预算执行 /56 4.1 对预算的认识 /56 4.2 全面预算的执行步骤 /57 4.2.1 搭班子--如何搭建班子 /57 4.2.2 召开初次会议--动员会 /58 4.3 三上三下质询会 /63 4.4 费用的管控 /67 4.5 分配机制 /68 4.5.1 奖励机制对全面预算的重要制约 /68 4.5.2 奖金分配比例 /69 4.6 责任书的签订 /71 4.7 年度预算调整 /71 4.8 本章总结 /72 第5章 用预算打通战略与经营 /74 5.1 企业构建三层次 /74 5.1.1 战略：布局 /75 【案例与思考】管理者的身份决定布局 /76 【案例与思考】总经理和股东的资源博弈 /77 5.1.2 战术：组织 /81 5.1.3 战斗：管控 /83 5.2 现金流与融资 /86 5.2.1 现金流足与现金流不足 /86 5.2.2 股权融资与债权融资 /86 5.2.3 内部融资与外部融资 /87 5.3 本章总结 /88 第6章 全面预算管理实战表格分解 /91 6.1 预算开展前的成本核算 /92 【案例与思考】供应商影响客户策略 /92 【案例与思考】贸易型公司如何考核财务总监 /97 【案例与思考】净利润是考核经理人的最佳指标吗？ /100 6.2 编制公司预算样表：一阶段模拟报表 /102 6.2.1 第一步：编制客户毛益贡献表 /102 【案例与思考】研发计划≠销售计划 /102 6.2.2 第二步：编制费用比率表 /105 6.2.3 第三步：编制模拟利润表 /108 【案例与思考】财务总监的秘密 /110 6.3 编制公司预算：二阶段模拟报表 /111 6.3.1 第一步：销售预算表及预计销售收款表 /111 6.3.2 第二步：编制生产成本预算及预计付款表 /114 6.3.3 第三步：编制人力成本及变动费用预算表 /116 6.3.4 第四步：编制模拟报表--预计现金流量表 /117 【案例与思考】辅导机构的盈亏困惑 /119 6.3.5 第五步：模拟报表--预计利润表 /121 6.3.6 第六步：模拟报表--预计资产负债表 /122 第7章 如何做好全面预算管理 /127 7.1 一家成功的外企年度预算的真实呈现 /128 7.1.1 财务报表呈现 /128 7.1.2 召开季度会议 /128 7.1.3 权衡股东回报率 /128 7.1.4 战略经营布局 /128 7.1.5 开预算动员会 /129 7.2 两上两下的预算编制过程 /131 7.3 预算编制十步法 /132 7.3.1 预算管理的过程 /132 【案例与思考】如何形成顾客驱动 /134 7.4 预算为始，打通企业经营思路 /142 7.5 本章总结 /143 结束语 /145 欢迎你来问 /148 YTT部分学友评价 /149 参考文献 /153 ---------------------------8067634 - 全面预算管理：案例与实务指引(第2版)--------------------------- 前 言 第一篇 企业预算管理总论 第1章 预算在企业管理控制系统中的地位 2 1.1 关于预算管理 3 1.1.1 预算管理系统的原理 3 1.1.2 预算管理系统及实施流程 4 1.1.3 预算管理的真实目的：培养团队看向未来的能力 11 1.2 预算管理控制与战略管理控制的关系 12 1.2.1 预算管理控制在战略目标与战略执行之间起到桥梁作用 12 1.2.2 预算管理控制是战略目标实现的合理保证 12 1.2.3 预算管理控制体系是一种市场导向的战略控制方法 13 1.2.4 预算管理为整合企业管理控制系统提供了基础 14 1.3 预算管理在企业管理控制系统中的地位 15 1.3.1 管理控制系统中预算管理功效的理论分析 15 1.3.2 管理控制系统中预算管理的功能定位 17 1.3.3 以预算管理为导向构建管理控制系统模型的特点 19 1.3.4 构建以预算管理为导向的企业管理控制系统的具体措施 20 1.3.5 案例的进一步思考：以预算管理为导向的管理控制体系的构建环节 24 第二篇 预算管理前馈控制技巧 第2章 预算前期准备实务 28 2.1 企业管理诊断概述 29 2.1.1 企业管理诊断的内容及框架 29 2.1.2 企业管理诊断基本方法 31 2.1.3 企业管理诊断实务 34 2.2 预算管理诊断方法 46 2.2.1 预算管理诊断基本框架 46 2.2.2 预算管理诊断实务 47 2.3 企业预算管理的解决之道 56 2.3.1 预算组织保障：构筑预算有效性的第一道屏障 57 2.3.2 预算过程控制：夯实预算的基础 61 第3章 企业组织流程优化整合实务 77 3.1 企业组织架构梳理 78 3.1.1 企业组织架构概述 78 3.1.2 组织架构梳理流程 80 3.1.3 组织架构梳理实务 80 3.2 企业岗位职责制定方法 81 3.2.1 岗位职责的含义 82 3.2.2 岗位职责的构建方法 82 3.2.3 公司部门岗位职责制定案例 84 3.3 企业业务流程优化方法 89 3.3.1 业务流程概述 89 3.3.2 业务流程优化案例 91 3.4 细化财务核算及管理流程 114 3.4.1 财务核算细化 114 3.4.2 案例分享：企业内部财务核算及管理流程制定 116 第4章 预算标准的制定 138 4.1 生产成本定额的制定方法 139 4.1.1 生产成本定额制定与组织架构的选择 139 4.1.2 生产成本定额制定的方法 140 4.1.3 案例分享：企业生产成本定额的制定 143 4.2 物料清单（BOM）的制定 145 4.2.1 BOM的准备 145 4.2.2 BOM的制定案例 146 4.3 期间费用定额的制定方法 147 4.3.1 制定期间费用定额的基本方法 147 4.3.2 案例分享：企业费用管理制度的制定 149 第三篇 预算编制、执行控制技巧 第5章 预算启动实务 164 5.1 预算启动内容概述 165 5.1.1 预算启动 165 5.1.2 预算启动的范围 165 5.1.3 预算启动的内容 165 5.2 预算启动会议基本制度范例 168 5.3 预算启动会议流程说明 170 5.3.1 预算启动会议前的准备 170 5.3.2 预算启动工作流程责权分工 170 5.3.3 预算启动流程图 172 第6章 预算管理制度制定 173 6.1 预算管理组织机构的构建 174 6.1.1 预算管理委员会 174 6.1.2 预算专职机构 175 6.2 预算管理基本制度示例 177 6.2.1 预算管理制度的保障 177 6.2.2 预算管理基本制度范本 178 6.3 预算管理实施细则制定示例 187 6.3.1 预算管理实施细则制定的重要性 187 6.3.2 预算管理实施细则制定范本 188 6.4 专项预算管理制度制定示例 200 6.4.1 资金预算管理制度制定 200 6.4.2 滚动预算管理办法的制定 205 第7章 预算管理编制实务 210 7.1 建立共同的愿景：预算目标制定流程实务 211 7.1.1 预算目标确定与分解的目的 211 7.1.2 预算目标设定的原则 211 7.1.3 预算目标确定及流程 212 7.1.4 企业重点预算目标列示及分解 217 7.1.5 从预算目标到行动落实 218 7.2 让预算更精确的依据：预算编制策略的制定实务 220 7.2.1 预算编制策略 220 7.2.2 预算编制策略内容 220 7.2.3 预算编制策略实例 222 7.3 让预算更具有实操性：预算编制说明书的制定 225 7.3.1 预算编制的基本假定 225 7.3.2 预算编制说明 233 7.4 预算管理表单的设置 245 7.4.1 预算编制的十步法 245 7.4.2 几种预算的编制实例 249 7.4.3 预算管理表单的设置 263 7.5 预算管理编制流程图 263 7.5.1 预算SOP：预算管理编制流程 263 7.5.2 预算SOP管理流程图制定 264 7.6 综合案例分享：某集团公司的预算管理实例 264 第8章 预算调整与追加实务 305 8.1 预算调整权限及审批表 306 8.1.1 预算调整概述 306 8.1.2 预算调整控制 307 8.1.3 预算调整流程 309 8.1.4 预算调整审批权限 310 8.1.5 案例分享：预算调整权限分配 311 8.2 预算追加权限及审批表 313 8.2.1 预算追加简述 313 8.2.2 预算追加程序 314 8.2.3 预算追加审批程序 315 8.3 预算调整与追加审批流程图 315 8.4 案例分享：预算调整与追加管理办法制定 316 第四篇 预算控制、考评与激励操作指南 第9章 预算管理责任网络的建立 320 9.1 预算责任的分解落实 321 9.1.1 责任中心 321 9.1.2 责任预算 323 9.1.3 案例分享：预算目标责任分解案例 326 9.1.4 责任预算的执行 329 9.1.5 内部转移价格与责任预算执行 330 9.1.6 预算执行与监控 331 9.2 预算差异分析流程图的制定 333 9.2.1 预算控制 333 9.2.2 预算差异分析 335 9.2.3 预算差异分析的程序及流程图的制定 338 9.2.4 案例分享：预算执行监控及差异分析流程 339 9.3 预算差异分析表单的制定 341 9.3.1 预算差异分析表单概述 341 9.3.2 预算差异分析表单的制定实务 342 第10章 预算反馈：预算分析报告实务 352 10.1 预算分析会议与经营分析会议的融合 353 10.1.1 预算反馈 353 10.1.2 预算分析会议 353 10.1.3 经营分析会议 354 10.1.4 公司预算分析会议与经营分析会议之间的关系 356 10.1.5 公司预算分析会议与经营分析会议之间的融合 357 10.1.6 案例分享：预算差异分析 357 10.2 如何撰写预算差异分析报告 358 10.2.1 预算差异分析报告概述 358 10.2.2 预算差异分析报告的基本内容 359 10.2.3 编写预算差异分析报告时应注意的若干问题 364 10.2.4 编写预算差异分析报告的基本方法 365 10.2.5 案例分享：预算分析报告完整案例 367 10.3 案例分享：内部责任报告撰写 374 10.3.1 责任报告概述 374 10.3.2 内部责任报告撰写方法 374 10.3.3 内部责任报告撰写案例 381 第11章 预算与绩效管理的协同 384 11.1 目标、绩效与预算的关系 385 11.2 年度经营目标责任书的制定 385 11.2.1 制定经营目标责任书的意义 385 11.2.2 经营目标责任书制定范例 386 11.3 预算考评制度与绩效评价的融合范例 393 11.3.1 预算绩效考评的基本要求 393 11.3.2 案例分享：预算考评与经营目标考核实施办法及实施细则融合的范例 394 11.3.3 案例分享：预算考评与绩效考评实施办法融合的范例 401 11.3.4 绩效考评的申诉管理办法及申诉流程 406 11.4 预算激励的方法 409 11.4.1 员工的激励方法 409 11.4.2 有效激励的方法和技巧 412 参考文献 414 ---------------------------4756735 - 全面预算管理：让企业全员奔跑--------------------------- 推荐序一 我们有幸与华章公司对管理会计实践这个话题有了共鸣。 从财政部楼继伟部长提出管理会计以来，业界好不热闹，反倒是我们，变得越发沉默了。经历了这十几年的经济起伏，我们坚守着管理会计，与企业一起风风雨雨。我们知道，预算要走入一把手的视野，要贯穿战略的天空与执行的大地，需要付出什么。我们知道，成本不仅仅是算出来的，更要进行业务与管理视角的融合，并正确地去做，需要付出什么。我们知道，平衡计分卡不等于考核的工具，从项目的评价到公司的评价，从业绩的推动到战略的分解，需要付出什么。我们知道，管理报告要有的视角和维度，往上要形成对决策和业务变革的支持，往下要成为数字化管理的基础，又需要付出什么。这些年的知难而进，成就了我们的沉默。加上这些年，除了做企业级的项目外，我们还一直在探索产学研的有效交流和结合之路，我们还一直在用微薄之力做专业上的精进。所以，有了引领专业话题探讨的官产学研媒平台--持续五届的管理会计论坛，有了国内唯一聚焦管理会计的季刊--《管理会计实践》，有了国内首创的预算管理成熟度模型，有了国内首创的预算管理电子沙盘，有了管理会计体系探索的雏形等。 在过去的十年间，我也有幸结交了一批像温兆文老师这样一直坚持在实战前线，足迹从跨国公司到国有企业和民营企业，从实干到提升再到传授的管理会计实践者。十年来，从邀请温老师为我们的客户讲课，到一起开发管理会计课程和辅导企业，因为对管理会计的共同追求，我们的合作也越来越紧密。 几年前，在一起去某企业辅导的高铁上，我问温老师，是否想过将讲课的内容出书。温老师说，如果能让大家都穿上预算这双红舞鞋，那就有意思了。于是，我们就想从预算起步，还原温老师的课堂，让更多的人可以学习到基于中国环境下的企业预算管理方法。不同于翻译版、理论版等已有版本，这本书必能让财务人员思维大开并执行落地。 然而，尽管出书的想法一拍即合，但到本书终于成稿，匆匆竟又过去了好几年。当然，时间倒也没有虚耗--不仅仅因为我们需要用时间来沉淀和提炼出更多专业精华，还因为在这个日益零食化的时代，我们希望呈现出来的是一席可以让你愉快享用的营养餐。 这是一本不落俗套的专业书，它既可以碎片式地读着玩，也可以作为工具书查阅各种方法，更可以系统地了解什么样的预算管理是企业需要的。 本书分为两部分： 第一部分是不一样的理念。通读这部分，在学习到专业知识的同时，会有一种阅读的愉悦感。因为这部分中的温老师，侃侃而谈，风趣幽默。故事、寓言、情景模式不时穿插其中，让你如同置身于他的课堂，时而会心点头，时而开怀大笑。 第二部分是由一个虚拟的讯通公司全面预算的完整案例贯穿始终，试图带引你走进一个不一样的全面预算管理。如果你希望读完此书，能够基本了解一家公司的全面预算编制的全过程，那就需要屏住呼吸，集中精力，可能有时候读到后面的内容时，还需要翻阅前面的章节，去查找数字之间的勾稽关系。 作为实践者，我们笃信所有的管理理念、工具和方法的意义在于落地，而浮于表面的那些概念和绚丽的创新，都只是浮云。落地，就是静下心来，把理念、工具和方法最终打造成符合行业个性、适合企业管理特性的独有的体系、制度和流程。 要学以致用，不要抄袭和照搬。但愿读完此书的你们，能够从本书开始，将所学归于本职，打造出真正令本企业全员奔跑的全面预算管理体系。 也许，在不远的将来，我们会因为此书的缘分，得到论道的机会。 盛桢智 元年诺亚舟管理会计研究院 推荐序二 全面预算管理近年逐渐成为企业管理领域的一门显学。在战略热人力资源热流程热以及持续的ERP热之后，全面预算管理目前正成为企业高层管理人员关注的新热点。无论是数年前国务院国资委在央企的大力推进，还是最近一两年财政部最新推动产业振兴的指导意见，乃至面对市场惨烈竞争的领先企业的管理实践，无不凸显出全面预算管理在企业管理中作为核心管理机制的重要意义。 但是，在以往的咨询与系统实施过程中，我深切体会到，一项管理理念从实践中归纳经验，到概念创造，再到企业尝试运用，并逐步产生有益的管理价值，最终成为企业的基本管理工具，往往是一个漫长而艰巨的过程。全面预算因为其上关乎战略承接，下关乎日常运营，中间还需要打通企业内部的管理研发、采购、生产、销售等诸多环节，因此在中国企业的实际推广过程中，显得尤为不易。 全面预算管理在企业的落地实践有四大挑战：第一，企业高层管理人员，特别是一把手，是否能够认识到全面预算管理是自身的核心责任，而非仅仅是财务总监、财务部的日常职责；第二，企业各级业务管理人员在制定预算目标、编制预算时，能否形成一整套行之有效、持之有据的预算方法，而不是靠灵光一闪拍脑袋；第三，企业内部能否构建一套基于业务、贯穿价值链、体现业务计划向财务成果转换关系的预算模型，而不是在管理中进一步强化部门之间的壁垒；第四，能否借助信息化的工具与手段，提升预算工作的效率，丰富管理数据的维度，为高层决策提供更加有效的支持。 预算管理在企业的内部推进中有如此众多的挑战，在企业管理实践中，各种参差不齐的怪现象就不难看到了。因此，求得一本合适的书籍，作为自己做好全面预算管理的指路明灯，成为很多企业管理人员的迫切渴望。 . 但是，坊间谈预算管理的书籍，往往要么是高头讲章，距离企业实践太远，要么是猛谈组织制度流程，置业务与管理于不顾，要么只有简单的本量利计算而缺乏可理解的理念、可操作的方法和可传承的工具，要么虽然内容不错但正襟危坐、言语枯燥甚至面目可憎。 温兆文先生的这本书恰恰是一本基于他在企业全面预算管理领域积累的，非常丰富的实践经验的独出心裁之作。结合他在摩托罗拉等一系列国际化企业和大型国有企业集团担任CFO的实践，温总面对企业的各级管理者，特别是那些真正有志于通过企业的管理改善来追求企业业绩持续优化的管理者，给出了一份全面预算管理思想和管理工具的百宝箱。 其实，在企业管理界，大家对于温兆文先生更多的称呼不是温总，而是温老师。古人讲究学而优则仕，温老师恰是行而优则教。丰富的实践经验，加上高超的讲授技巧，使得温老师这本书具有极强的可读性，可以使阅读学习的过程变成一种相当愉悦的体验。无论是精心选择的案例故事，还是理念，让人在体味关于预算的管理意义的同时，在会心一笑中留下隽永的回味。 我在元年诺亚舟从事全面预算管理的咨询和信息化实施多年，秉承元年诺亚舟做中国管理会计领航者的思想，走过不少企业，做了若干项目，也参访了不少企业的高层管理者，也和温老师一道，为中国中铁等大型企业集团共同服务。深感相当多的企业在全面预算管理方面的瓶颈，已经成为制约企业管理能力提升、阻碍企业业绩改善的桎梏。我们在参与海尔集团、国家投资集团、中国中铁、中国有色乃至吉利汽车、双汇集团等一系列大型企业集团的全面预算管理改善过程中，积累的管理咨询、信息系统实施经验和对企业预算管理变革的参与，进一步使我感受到企业推进全面预算管理的必要性和温老师这本书的价值。 我相信，这是一本你读了不会后悔的全面预算管理的好书。我愿意郑重推荐，并期待你能从中受益。 郝宇晓 元年诺亚舟高级副总裁 ---------------------------3804129 - 玩转全面预算魔方（实例+图解版）[图书]--------------------------- 《玩转全面预算魔方（实例+图解版）》 推荐序一 张天犁（北京国家会计学院副院长） 推荐序二 马丁·埃尔贝斯﹝默克制药（香港）有限公司CEO﹞ 导 言 怎样玩转全面预算这个魔方 第一部分 问题与思考 第1章 全面预算是个难解的魔方 / 4 1.1 全面预算真相 / 4 1. 全面预算实践中高管关注的十大问题 2. 全面预算管理的认识误区 3. 从两个故事看执行全面预算的难处 1.2 预算管理助力企业价值提升：全面预算运用情况实地调研 / 7 1.3 个人实践谈：全面预算常见问题解析 / 10 1. 全面预算管理：一步到位还是循序渐进 2. 全面预算管理与战略：各行其道还是互为表里 3. 全面预算管理的基础体系：霸王硬上弓还是稳扎稳打 4. 全面预算与绩效管理：不关联还是唇齿相依 5. 预算编制：财务单挑还是协同作战 6. 预算监控与分析：管理行为的起点还是终点 7. 预算调整：绝不调整还是适时调整 1.4 你觉得预算魔方好解吗—问题快速自测 / 23 1. 你的企业是否有这些预算问题 2. 你的企业还有哪些预算问题 第二部分 预算常识 第2章 近距离认识全面预算管理 / 30 2.1 全面预算管理概述 / 30 2.1.1 全面预算管理简单说 / 30 2.1.2 全面预算管理的观念 / 30 2.1.3 一起来：测一测你对全面预算管理的理解 / 32 2.2 为什么要实施全面预算管理 / 32 2.2.1 全面预算管理的作用 / 32 2.2.2 全面预算管理的重要性调研 / 33 2.3 全面预算管理的主要内容一览表 / 34 2.4 全面预算管理的实施前提 / 35 2.4.1 必须以高级管理层支持和全员参与为前提 / 35 2.4.2 必须以健全的预算组织体系为前提 / 36 2.4.3 必须以完善的企业管理制度体系为前提 / 36 2.4.4 必须以规范运转的全面预算管理流程为前提 / 36 2.4.5 必须以真实、准确的成本核算等基础数据为前提 / 37 2.5 全面预算管理实施的组织机构及职责 / 37 2.5.1 预算组织设置的目的和意义 / 37 2.5.2 预算组织的构成 / 37 2.5.3 预算组织的职责和组成成员一览表 / 38 2.6 全面预算管理的实施环节 / 40 2.6.1 全面预算管理体系的框架全景图 / 40 2.6.2 全面预算管理实施环节简介 / 41 1. 环节一：战略规划 （1）战略规划的概念 （2）战略规划的目的 （3）战略规划的内容和结构 （4）战略规划与预算的关系 2. 环节二：年度运作计划 （1）年度运作计划的概念和目的 （2）年度运作计划与企业战略、预算的关系 （3）年度运作计划的内容 （4）战略发展规划、年度运作计划、部门年度计划的编制要点一览表 3. 环节三：预算编制与审批下达 （1）预算编制的目的 （2）预算编制的依据 （3）预算编制的原则 （4）预算编制的方法一览表 （5）预算编制的方式一览表 （6）预算编制的程序 4. 环节四：预算执行分析 （1）预算执行分析的概念 （2）预算监控的目的 （3）预算监控的内容 （4）预算监控的层级 （5）预算差异分析与反馈控制 （6）预算调整控制 5. 环节五：预算考核评价 （1）预算考核评价的概念 （2）预算考核评价的目的 （3）预算考核评价与预算的关系 （4）预算考核评价的作用 （5）预算考核评价的内容 （6）预算考核评价的关键点 （7）预算考核评价机构的职责 2.7 预算管理与企业生命周期相匹配 / 60 2.7.1 初创期的预算管理模式 / 61 2.7.2 增长期的预算管理模式 / 61 2.7.3 成熟期的预算管理模式 / 63 2.7.4 衰退期的预算管理模式 / 63 2.8 媒体之音 / 65 2.8.1 预算的“四化” / 65 2.8.2 预算与内控相得益彰 / 68 2.8.3 形成以经营和预警为核心的闭环管理 / 69 第三部分 外企先进预算模式及发展趋势 第3章 外企先进预算管理实践：以M集团（中国）为例 / 76 3.1 外企最佳预算管理的实践特点 / 76 1. 戴尔公司最佳预算管理实践 2. 默克公司最佳预算管理实践 3. JP摩根、惠普、美孚石油公司最佳预算管理实践 4. 美国运通公司最佳预算管理实践 5. 富达投资公司最佳预算管理实践 6. 施乐公司最佳预算管理实践 3.2 案例解析：M集团（中国）“三步走”策略提升全面预算管理的运作效率 / 80 1. 案例背景 2. 管理挑战 3. 实践做法 4. 实践特点 5. 案例效果 3.3 预算管理模式的发展趋势 / 87 1. 趋势一：以TI公司为例，建立以战略为导向的、自上而下的预算管理模式 2. 趋势二：运用信息技术提升附加价值 3. 趋势三：运用标杆管理夯实预算管理基础 4. 趋势四：运用成熟度模型对全面预算管理过程进行全方位考评 第四部分 全面预算管理在中国的实战与应用 第4章 全面预算管理的实操步骤：T集团3年收入增长了36倍 / 96 4.1 T集团背景介绍 / 96 1. 宏观经济形势 2. 集团自身状况 4.2 T集团实施全面预算管理的环境：内忧外患 / 98 1. 人、财、物三大挑战 2. 管理层的困惑 3. 全面预算管理思路的提出背景 4.3 T集团实施全面预算管理面临的问题 / 100 4.4 T集团实施全面预算管理的具体做法 / 101 1. 拟定战略目标 2. 确定部门坐标 3. 建立目标模型 4. 确定实施路径 5. 搭建组织构架 6. 落实岗位目标 7. 健全预警机制 8. 设立风险防线 9. 完善议事议程 10. 评价考核奖惩 4.5 T集团实施全面预算管理的特点 / 119 4.6 T集团实施全面预算管理后的效益分析 / 119 第5章 预算实战演练：以购车为例 / 122 5.1 购车背景介绍 / 123 5.2 全面预算管理在购车中的应用 / 124 1. 明确购车愿景 2. 确定战略目标 3. 识别风险因子 4. 进行购车分析 5. 进行预算编制 6. 确定职责分工 7. 制订行动计划 8. 建立奖惩机制 5.3 购车结果 / 136 5.4 总结：“购车”案例与全面预算管理的关联 / 136 第五部分 全面预算管理实用工具 第6章 全面预算管理各环节实操要点及应用工具 / 142 6.1 全面预算管理各环节实操总览图 / 144 6.2 全面预算管理各环节实操解析 / 145 6.2.1 战略规划环节 / 145 1. 主要交付成果 2. 企业主要关注点 3. 部门价值主张（以财务部门为例） 4. 关键行动（附示例说明） 5. 主要输入 6. 常见问题 7. 常用的模型/工具（附说明） （1）PEST模型 （2）波特五力分析模型 （3）SWOT分析模型 （4）平衡计分卡模型 8. 牵头人 6.2.2 年度运作计划环节 / 156 1. 主要交付成果 2. 企业主要关注点 3. 部门价值主张 4. 关键行动（附示例说明） 5. 主要输入 6. 常见问题 7. 常用的模型/工具 8. 牵头人 9. 案例解析：以M集团（中国）为例，如何制定采购部门的年度规划 6.2.3 预算编制与审批下达环节 / 169 1. 主要交付成果 2. 企业主要关注点 3. 部门价值主张（以业务部门为例） 4. 关键行动（附示例说明） 5. 主要输入 6. 常见问题 7. 常用工具 8. 牵头人 9. 案例解析：以T集团为例，如何配置职能管理部门的人员 6.2.4 执行分析环节 / 180 1. 主要交付成果 2. 企业主要关注点 3. 部门价值主张（以财务部门为例） 4. 关键行动（附示例说明） 5. 主要输入 6. 常见问题 7. 常用的模型/工具 8. 牵头人 9. 实用工具介绍：杜邦分析模型及其在T集团的应用 6.2.5 考核评价环节 / 196 1. 主要交付成果 2. 企业主要关注点 3. 部门价值主张（以财务部门为例） 4. 关键行动（附示例说明） 5. 主要输入 6. 常见问题 7. 常用的模型/工具 8. 牵头人 6.3 常见疑难问题及其应对措施 / 202 6.4 总结 / 208 后记 / 209 |