| 作者 |
| 胡为民 |
| 丛书名 |
| 出版社 |
| 电子工业出版社 |
| ISBN |
| 9787121347511 |
| 简要 |
| 简介 |
| 内容简介书籍经济管理学书籍 本书全面、系统地阐述了内部控制的基本内容和实务操作程序，注重理论与实践的有效结合，通过导入案例、学习目标、课后习题、拓展阅读等方式激发学生兴趣并帮助学生更好地理解和把握企业内部控制课程的重难点内容，并通过企业内部控制实施案例介绍和分析带领学生体会和领悟企业内部控制的基本理论、操作程序、分析方法在实践中的应用，培养学生分析和解决实际问题的能力，做到学以致用。 |
| 目录 |
| 第一章 企业内部控制理论与发展 1 第一节 内部控制的概念、目标与原则 2 第二节 内部控制的发展历程 4 第三节 COSO内部控制框架 9 第四节 我国企业内部控制规范体系 18 第五节 企业内部控制的新发展 19 本章小结 23 课后习题 23 第二章 内部控制要素 25 第一节 内部环境 26 第二节 风险评估 33 第三节 控制活动 45 第四节 信息与沟通 47 第五节 内部监督 53 本章小结 56 课后习题 56 第三章 管理业绩控制 57 第一节 组织控制 58 第二节 资金集中管理控制 64 第三节 预算管理控制 69 第四节 绩效管理控制 76 本章小结 84 课后习题 85 第四章 业务流程控制 87 第一节 流程控制的目的与程序 88 第二节 销售与收款循环控制 104 第三节 采购与付款循环控制 109 第四节 生产循环控制 113 第五节 筹资活动控制 123 第六节 投资活动控制 127 本章小结 131 课后习题 131 第五章 内部控制评价 133 第一节 内部控制评价的目的与作用 134 第二节 内部控制评价主体 135 第三节 内部控制评价内容 138 第四节 内部控制评价程序和方法 148 第五节 内部控制缺陷认定 161 第六节 内部控制评价报告 170 本章小结 171 课后习题 171 第六章 内部控制审计 173 第一节 内部控制审计的定义、范围与内容 174 第二节 内部控制审计的程序和方法 177 第三节 内部控制审计示例 185 第四节 内部控制审计报告 204 本章小结 205 课后习题 206 第七章 案 例 207 案例一：万科内部控制管理体系 207 案例二：超日太阳的陨落 215 参考文献 223 |