| 作者 |
| 李汉柱 蓝敏 |
| 丛书名 |
| 出版社 |
| 机械工业出版社 |
| ISBN |
| 9782101201730 |
| 简要 |
| 简介 |
| 内容简介书籍经济管理学书籍 ---------------------------企业安全降税的黄金法则：用管理会计的视角实施税收筹划--------------------------- 本书内容可分为四部分。第一部分包括第1～2章，属于基本理论部分，重点讲述企业安全降税的黄金法则和涉税的三个概念。第二部分是本书的重点，包括第3～7章，重点阐述企业安全降税的五大途径和方法，以案例的形式从税负及风险转嫁、税负递延、合同控税、商业模式决定纳税模式和税收优惠政策的利用五个方面阐述企业安全降税的黄金法则。第三部分是第8章，本部分通过阐述现行《中华人民共和国税收征收管理法》的相关条款，从税务稽查与评估、行政复议和法律诉讼三个方面，以案例的形式讲述企业应该如何在依法纳税的前提下，在遇到税企争议时据理力争，依法维护自身的合法权益。第四部分是第9章，本部分从税企两个不同的角度阐述在大数据时代企业税务的风险与防范，展现了税务机关对企业涉税问题的关注点，以及企业应该如何防控税务风险。 ---------------------------税务游戏的经营规则：做懂税务的管理者--------------------------- 本书结合作者多年来在税局和企业工作的经验，用通俗易懂的文字和实际事例讲述管理者要懂得的税务常识，内容包括纳税是一项法定义务，多交、少交、早交、迟交税金都是错交；纳税主体不同时，需要缴纳的税金则不同；日常运营不可避免的企业所得税、营业税、增值税、房产税等；投资环节的涉税要点；如何搞定企业税务。本书开始和结尾，各附一张管理者税务水平测试卷，并对潜在的错误答案做了详细分析。 |
| 目录 |
---------------------------企业安全降税的黄金法则：用管理会计的视角实施税收筹划--------------------------- 推荐序 前言 第1章 概述 / 1 我国税制与税收状况 / 1 我国企业税负及纳税现状 / 4 安全降税的黄金法则 / 6 第2章 涉税的三个概念 / 8 涉税的三个基本概念 / 8 偷税 / 9 合理避税 / 20 税收筹划 / 36 第3章 税收转嫁的筹划 / 46 税务风险与税负转嫁理论 / 46 税收风险转嫁 / 47 税负转嫁 / 71 第4章 税负递延 / 90 税负递延的基本原理 / 90 增值税的递延筹划及应用 / 97 企业所得税的递延筹划及应用 / 106 个人所得税的递延筹划及应用 / 127 其他税种的递延筹划及应用 / 136 第5章 合同控税 / 143 合同控税的原理 / 143 销售合同控税及案例分析 / 146 采购合同控税及案例分析 / 155 其他合同控税及案例分析 / 165 小税种合同控税及案例分析 / 178 第6章 商业模式决定纳税模式 / 186 从企业发展战略角度实施税收筹划 / 186 商业模式创新与税收策略 / 188 第7章 税收优惠政策梳理及应用 / 227 增值税优惠政策梳理及应用案例 / 228 企业所得税优惠政策梳理及应用案例 / 237 个人所得税优惠政策梳理及应用案例 / 250 其他税种优惠政策梳理及应用案例 / 260 第8章 以案说法 / 270 税收征管与行政复议 / 270 税务稽查与评估案例分析 / 273 以行政复议说“法” / 285 以法律诉讼论“法” / 294 第9章 大数据时代税务风险防范 / 303 企业的涉税风险 / 304 纳税人必须知道的九个税务风险点 / 307 纳税人必须了解的税务信用等级风险 / 324 税务风险规避方略 / 336 ---------------------------税务游戏的经营规则：做懂税务的管理者--------------------------- 收钱的规则 第一篇 观念篇 第一章 无税不经营 2 1.1 商业模式 2 1.2 经营的思维与纳税的思维 3 1.3 最高境界 6 1.4 纳税思维 7 1.5 房子有几种卖法 10 1.6 经营者的税务责任 14 1.7 经营你的税务 17 1.8 小测试 19 第二章 纳税法定 22 2.1 你为什么要缴税 22 2.2 纳税就是一个规定 23 2.3 谁来承包你的税务 26 2.4 纳税义务不确定性 29 2.5 税务人员易犯的错误 37 第三章 税务风险 52 3.1 最可怕的风险 52 3.2 多缴税的风险 53 3.3 处罚的风险 57 3.4 偷税漏税及其后果 61 3.5 税务机关的责任 67 3.6 申报与欠税及其后果 69 3.7 遵从成本与遵从风险 71 3.8 发票违规 76 3.9 违规扣缴 90 3.10 税务风险责任主体 92 第四章 必须澄清的观念 94 4.1 你和你的公司 94 4.2 有限公司与无限公司 96 4.3 法人和法人代表 97 4.4 子公司与分公司 99 4.5 会计与效率 101 4.6 关联方与关联关系 104 4.7 实质与形式 107 4.8 合法性问题 109 4.9 合理性问题 112 4.10 文件的权限 114 第二篇 知识篇 第五章 必备税务知识 120 5.1 征纳关系 120 5.2 税务登记 125 5.3 纳税义务与扣缴义务 130 5.4 查账与核定 133 5.5 纳税评估 134 5.6 税务稽查 137 5.7 维权途径与程序 143 第三篇 税收政策篇 第六章 企业所得税 156 6.1 几个基本要点 156 6.2 惹不起的小股东 160 6.3 关于收入 162 6.4 不征税收入与免税收入 168 6.5 关于支出 169 6.6 八大不得扣除的项目 170 6.7 举证与发票 173 6.8 所得税的优惠 177 6.9 避税与反避税 182 第七章 个人所得税 188 7.1 乞丐的个税 188 7.2 税目1 189 7.3 税目2～3 191 7.4 税目4～6 192 7.5 税目7～9 195 7.6 税目10～11 197 7.7 老板的风险 199 第八章 增值税 205 8.1 增值税原理 205 8.2 只认专用发票 208 8.3 进项抵扣的原则 210 8.4 增值税收入 213 8.5 视同销售 217 8.6 小规模纳税人 220 8.7 哪个划算 222 第九章 其他税种 224 9.1 房产税 224 9.2 土地使用税、耕地占用税 230 9.3 消费税 235 9.4 印花税 236 9.5 契税 239 9.6 土地增值税 241 第四篇 应用篇 第十章 投融资环节的涉税要点 246 10.1 投资 246 10.2 重组 257 10.3 融资 262 第十一章 如何搞定企业税务 268 11.1 税务先行 268 11.2 从持股入手 269 11.3 从架构入手 272 11.4 会计人员 273 11.5 涉税内控 284 11.6 业务重构 294 11.7 流程再造 297 附录 问卷答案及分析 299 |