| 作者 |
| 唐鹏展 叶陈云 |
| 丛书名 |
| 出版社 |
| 机械工业出版社 |
| ISBN |
| 9782012111457 |
| 简要 |
| 简介 |
| 内容简介书籍经济管理学书籍 ---------------------------内审兵法--------------------------- 内部审计是企业和组织健康发展的重要基础。本书记录了作者从刚入行到成为大型上市公司审计监察总监一路走来遇到的各种审计案例、使用的审计方法。全书分为上下两篇，上篇通过内审人员在日常工作中运用和识别三十六计的案例，形象地介绍了内审工作人员与违规舞弊做斗争的智慧与勇气，同时揭开内部审计工作的神秘面纱。计谋本身不分好坏，主要看什么人用，用来干什么，用途是否正确，方法是否合法合规；例如作战指挥者用指桑骂槐的方法，抓住个别典型从严处理，就可以震慑全军将士来严明军纪，内审工作也是如此。下篇借鉴杏林古典，通过分门别类，系统地讲述内部审计理论，同时开出大量的药方，也就是审计方案，结合实践中的方法论的总结，给广大从业者提供了详细的内审工作手册。 ---------------------------公司内部审计（第3版）--------------------------- 本书作者长期从事内部审计研究和实践工作。本书从基本原理简介、行为规范描述、工作前提概述、操作步骤展示、实践方法介绍、审计内容演进、支持措施阐释、审计成功关键和关联关系再认识等方面比较全面地阐述了公司内部审计机制形成和完善的原理与方法，并且运用系统化、规范化的方法对内部审计与公司风险管理和内部控制之间的关联关系进行了说明。 本书重点介绍了最新的国际内部审计理论与实践方面的热点，并提供了大量内部审计实践的成功与失败的案例，对内部审计实践发展中新的知识点，比如内部审计新的工作流程、内部审计报告的应特殊关注的问题也做了详细介绍。书中有大量关于公司内部审计实务工作指南与工具，可供读者直接修改后应用。 |
| 目录 |
---------------------------内审兵法--------------------------- 推荐序 前言 上篇 内审三十六计 第一章 磅房管理无小事，重量变化辨真伪·瞒天过海 /2 第二章 火眼金睛抓细节，围标串标显真身·围魏救赵 /4 第三章 内外勾结定向购，纷繁数据找线索·借刀杀人 /6 第四章 规律检验有漏洞，打破常规查线索·以逸待劳 /9 第五章 招标文件出错误，工程价格被抬高·趁火打劫 /12 第六章 临促人员长领薪，薪酬管理有漏洞·声东击西 /14 第七章 时间轴是好工具，来龙去脉理清楚·无中生有 /16 第八章 仓储管理漏洞大，偷摸库存金额高·暗渡陈仓 /19 第九章 打破各门户之见，信息共享利益大·隔岸观火 /21 第十章 为何引入第三方，伪供应商牟利益·笑里藏刀 /24 第十一章 送货付款不一致，采购舞弊显端倪·李代桃僵 /27 第十二章 店长飞单谋私利，内控管理不到位·顺手牵羊 /29 第十三章 全年加班无休息，骗取薪酬账难查·打草惊蛇 /31 第十四章 作废公章事虽小，潜在风险可真大·借尸还魂 /34 第十五章 审计项目遇阻碍，调虎离山取证据·调虎离山 /36 第十六章 物料试用问题多，合同超购有猫腻·欲擒故纵 /37 第十七章 审计外包需监控，质量参差需考核·抛砖引玉 /41 第十八章 审计需要抓重点，风险导向是关键·擒贼擒王 /44 第十九章 廉政建设重文化，纠偏不能看表面·釜底抽薪 /48 第二十章 要做审计有心人，差旅费用查舞弊·浑水摸鱼 /51 第二十一章 甲供乙供须分清，隐蔽工程需重视·金蝉脱壳 /53 第二十二章 人力资源需管理，考勤管理日常抓·关门捉贼 /55 第二十三章 询价条件不一致，招标比价有问题·远交近攻 /57 第二十四章 制度建设是根本，内控管理是王道·假道伐虢 /59 第二十五章 进料检验不负责，物料内外有乾坤·偷梁换柱 /61 第二十六章 舞弊查核心理战，肢体语言需关注·指桑骂槐 /63 第二十七章 定向采购需保密，原来物料竟是它·假痴不癫 /66 第二十八章 工程审计需注意，偷换材料赚差价·上屋抽梯 /68 第二十九章 借用他人的资质，粉饰过往的业绩·树上开花 /70 第三十章 物流审计显效益，合理建议降成本·反客为主 /74 第三十一章 夸大项目的成果，可研报告有浮夸·美人计 /79 第三十二章 皮包公司供应商，内外勾结付款忙·空城计 /82 第三十三章 工程余料金额大，如何破局取证据·反间计 /84 第三十四章 委外维修走形式，怎么出去怎么回·苦肉计 /86 第三十五章 投资尽调连环计，抽丝剥茧理头绪·连环计 /89 第三十六章 审计安全需保障，三十六计走为上·走为上策 /92 下篇 内审千金方 第三十七章 内审千金方总纲 /96 第三十八章 人力资源管理审计 /110 第三十九章 合同与印章管理审计 /131 第四十章 采购至付款审计 /145 第四十一章 销售至收款（电商销售）审计 /162 第四十二章 仓储至物流审计 /182 第四十三章 信息化系统审计 /201 第四十四章 生产流程（研发、工艺、生产、技改）审计 /224 第四十五章 财务管理审计 /244 ---------------------------公司内部审计（第3版）--------------------------- 第3版前言 基本原理简介 第1章 水中望月 雾里看花 认清公司内部审计的“真容与气质” / 1 1.1 内部审计的内涵 / 2 1.2 内部审计的功能 / 11 1.3 内部审计的变迁 / 18 1.4 内部审计战略 / 26 案例分析 华为技术有限公司的内部审计功能定位 / 39 行为规范描述 第2章 没有规矩 不成方圆 熟悉内部审计的工作规范 / 41 2.1 内部审计准则的含义与作用 / 42 2.2 内部审计准则体系的框架结构与特点 / 47 2.3 内部审计人员的职业道德规范 / 53 2.4 内部审计冲突与应对 / 58 案例分析 T公司内部审计部门在其内部管理中究竟拥有什么权力 / 67 工作前提概述 第3章 兵马未动 粮草先行 做好内部审计的组织准备 / 69 3.1 揭示内在矛盾的必然途径：内部审计机构设置 / 70 3.2 指导内部审计的重要机构：审计委员会 / 82 3.3 执行公司内部审计工作的主体：内部审计人员 / 87 3.4 安排内部审计活动的预案：内部审计策略 / 103 案例分析 达尔曼上市公司内部审计机构工作的失败之谜 / 106 操作步骤展示 第4章 环环相扣 循序渐进 恪守内部审计的基本流程 / 109 4.1 严谨规范 井然有序：内部审计流程概述 / 110 4.2 千里之行 始于足下：内部审计对象的选择 / 118 4.3 运筹帷幄 事半功倍：内部审计计划的编制 / 129 4.4 防微杜渐 规避风险：内部控制评审与测试 / 147 4.5 充分可靠 理直气壮：内部审计证据的整理 / 168 4.6 落实成果 形成结论：内部审计报告的提供 / 177 4.7 复评建议 改进管理：后续审计工作的进行 / 189 4.8 举一反三 提升能力：审计成果运用与创新 / 195 案例分析 百事集团内部审计实践案例 / 197 实践方法介绍 第5章 与时俱进 科学高效 及时掌握内部审计实战技术 / 200 5.1 问题解决与审计决策 / 201 5.2 数据收集技术 / 210 5.3 审计抽样 / 219 5.4 审计工作底稿 / 235 5.5 计算机审计技术 / 247 5.6 大数据及其审计 / 264 5.7 数据分析 / 268 5.8 审计分析程序 / 271 案例分析 ABC银行信息系统开发中的风险审计问题 / 277 审计内容演进 第6章 五彩缤纷 百花齐放 认识内部审计的主要形式 / 279 6.1 内部审计的现在进行时：基础形式—财务审计 / 280 6.2 内部审计的一般现在时：其他形式—经济责任审计 / 298 6.3 内部审计的一般将来时：发展形式—管理审计 / 306 6.4 内部审计的将来进行时：创新形式—风险审计 / 314 6.5 内部审计的将来完成时：未来形式—价值增值型审计 / 322 案例分析 武钢集团公司价值增值型内部审计特色 / 325 支持措施阐释 第7章 质量保障 效率支撑 落实内部审计工作与管理 / 331 7.1 公司内部审计的管理系统 / 332 7.2 公司内部审计计划管理 / 338 7.3 公司内部审计人事管理 / 340 7.4 公司内部审计质量管理 / 343 案例分析 中国联通集团有限公司的内部审计管理 / 349 审计成功关键 第8章 沟通合作 化解冲突 处理好内部审计中的人际关系 / 356 8.1 内部审计人际关系的重要性 / 357 8.2 内部审计人际关系的分析 / 359 8.3 良好内部审计人际关系的形成途径 / 364 8.4 解决内部审计冲突的方法 / 378 案例分析 中国石油天然气集团公司的内部审计管理 / 383 关联关系再认识 第9章 和谐依存 相互促进 正确理顺内部审计的几对重要关系 / 389 9.1 监督与控制：内部审计部门与管理层的关系 / 390 9.2 报告与监控：内部审计部门与治理层之间的关系 / 394 9.3 局部与整体：内部审计与内部控制的关系 / 403 9.4 互补与协调：内部审计与社会审计的关系 / 413 9.5 补充与支持：内部审计与国家审计的关系 / 417 9.6 制约与合作：内部审计部门与内部其他部门的关系 / 420 案例分析 长山公司财务舞弊审计案例分析 / 422 附录 附录A 集团公司内部审计制度 附录B 公司内部审计部门岗位职责及工作流程概述 附录C 集团公司内部审计工作流程 附录D 内部审计文书及工作底稿 附录E 集团公司建设工程项目内部审计管理办法 附录F 内部审计人员岗位资格证书实施办法 附录G 《中华人民共和国审计法》 附录H 《审计署关于内部审计工作的规定》 附录I 《中国内部审计准则》 （201606） 参考文献 / 428 |