| 作者 |
| 李汉柱 王素荣 |
| 丛书名 |
| 出版社 |
| 机械工业出版社 |
| ISBN |
| 9782101201424 |
| 简要 |
| 简介 |
| 内容简介书籍经济管理学书籍 ---------------------------企业安全降税的黄金法则：用管理会计的视角实施税收筹划--------------------------- 本书内容可分为四部分。第一部分包括第1～2章，属于基本理论部分，重点讲述企业安全降税的黄金法则和涉税的三个概念。第二部分是本书的重点，包括第3～7章，重点阐述企业安全降税的五大途径和方法，以案例的形式从税负及风险转嫁、税负递延、合同控税、商业模式决定纳税模式和税收优惠政策的利用五个方面阐述企业安全降税的黄金法则。第三部分是第8章，本部分通过阐述现行《中华人民共和国税收征收管理法》的相关条款，从税务稽查与评估、行政复议和法律诉讼三个方面，以案例的形式讲述企业应该如何在依法纳税的前提下，在遇到税企争议时据理力争，依法维护自身的合法权益。第四部分是第9章，本部分从税企两个不同的角度阐述在大数据时代企业税务的风险与防范，展现了税务机关对企业涉税问题的关注点，以及企业应该如何防控税务风险。 ---------------------------税务会计与税务筹划（第7版）--------------------------- 本书与企业所得税会计准则密切结合，及时体现税制改革的最新成果，通过大量案例，恰到好处地介绍了相关的税法规定、会计处理和税务筹划等内容。同时，本书紧密结合注册会计师考试的主要内容，介绍了相应的考点和难点问题。本书第7版修订了大部分内容，习题部分修订较多，第6章全部重新撰写，适应全面增值税时代和新个税的业务要求，体现最新税务会计和税务筹划的内容。 本书适用于会计、审计、税务、财务管理等专业的本科生教学，也可作为研究生教育和继续教育的指导用书，并对从事企业财务管理实践的工作者也具有一定的参考价值。 |
| 目录 |
---------------------------企业安全降税的黄金法则：用管理会计的视角实施税收筹划--------------------------- 推荐序 前言 第1章 概述 / 1 我国税制与税收状况 / 1 我国企业税负及纳税现状 / 4 安全降税的黄金法则 / 6 第2章 涉税的三个概念 / 8 涉税的三个基本概念 / 8 偷税 / 9 合理避税 / 20 税收筹划 / 36 第3章 税收转嫁的筹划 / 46 税务风险与税负转嫁理论 / 46 税收风险转嫁 / 47 税负转嫁 / 71 第4章 税负递延 / 90 税负递延的基本原理 / 90 增值税的递延筹划及应用 / 97 企业所得税的递延筹划及应用 / 106 个人所得税的递延筹划及应用 / 127 其他税种的递延筹划及应用 / 136 第5章 合同控税 / 143 合同控税的原理 / 143 销售合同控税及案例分析 / 146 采购合同控税及案例分析 / 155 其他合同控税及案例分析 / 165 小税种合同控税及案例分析 / 178 第6章 商业模式决定纳税模式 / 186 从企业发展战略角度实施税收筹划 / 186 商业模式创新与税收策略 / 188 第7章 税收优惠政策梳理及应用 / 227 增值税优惠政策梳理及应用案例 / 228 企业所得税优惠政策梳理及应用案例 / 237 个人所得税优惠政策梳理及应用案例 / 250 其他税种优惠政策梳理及应用案例 / 260 第8章 以案说法 / 270 税收征管与行政复议 / 270 税务稽查与评估案例分析 / 273 以行政复议说“法” / 285 以法律诉讼论“法” / 294 第9章 大数据时代税务风险防范 / 303 企业的涉税风险 / 304 纳税人必须知道的九个税务风险点 / 307 纳税人必须了解的税务信用等级风险 / 324 税务风险规避方略 / 336 ---------------------------税务会计与税务筹划（第7版）--------------------------- 前言 教学建议 第1章 税务会计与税务筹划基础 1 1.1 税务会计概述 1 1.2 纳税基础知识 7 1.3 税务筹划的基本理论 17 1.4 税务筹划的基本方法 22 本章小结 26 思考题 26 练习题与作业题 27 第2章 增值税的会计核算与税务筹划 29 2.1 增值税概述 29 2.2 一般纳税人增值税的计算与申报 45 2.3 一般纳税人增值税的会计核算 78 2.4 小规模纳税人增值税的计算、核算与申报 102 2.5 增值税的税务筹划 106 本章小结 119 思考题 119 练习题与作业题 120 第3章 消费税的会计核算与税务筹划 130 3.1 消费税概述 130 3.2 消费税的计算与申报 134 3.3 消费税的会计核算 142 3.4 消费税的税务筹划 151 本章小结 154 思考题 154 练习题与作业题 155 第 4 章 流转环节小税种的会计核算与税务筹划 160 4.1 城建税的会计核算 160 4.2 关税的会计核算与税务筹划 163 4.3 资源税的会计核算 173 4.4 土地增值税的会计核算与税务筹划 178 4.5 烟叶税的会计核算 190 本章小结 191 思考题 192 练习题与作业题 192 第 5 章 企业所得税的会计核算与税务筹划 196 5.1 企业所得税概述 196 5.2 企业所得税会计的基础与方法 208 5.3 企业所得税的会计核算 218 5.4 企业所得税的纳税申报 224 5.5 企业所得税的税务筹划 252 本章小结 257 思考题 258 练习题与作业题 258 第 6 章 个人所得税的会计核算与税务筹划 264 6.1 个人所得税概述 264 6.2 个人所得税的计算 268 6.3 个人所得税的申报与核算 282 6.4 个人所得税的税务筹划 291 本章小结 294 思考题 295 练习题与作业题 295 第7章 财产税和行为税的会计核算与税务筹划 299 7.1 房产税的会计核算与税务筹划 299 7.2 车船税的会计核算 304 7.3 城镇土地使用税的会计核算 306 7.4 印花税的会计核算 309 7.5 环境保护税的会计核算 312 7.6 契税的会计核算 315 7.7 车辆购置税的会计核算 319 7.8 耕地占用税的会计核算 321 本章小结 323 思考题 324 练习题与作业题 324 附录 部分练习题与作业题参考答案 327 参考文献 335 |