| 作者 |
| 陈伟 谭丽丽 罗志国 |
| 丛书名 |
| 出版社 |
| 机械工业出版社 |
| ISBN |
| 9782106221114 |
| 简要 |
| 简介 |
| 内容简介书籍经济管理学书籍 ---------------------------8081494 - 智能审计--------------------------- 这是一本关于智能审计的入门读物，全书以通俗易懂为写作原则，采用白话的方式将传统审计内容与计算机环境下的审计内容完美融合。 全书以审计的过去、现在与未来为顺序：总结了传统审计理论、基本方法，解析了审计信息化、IT审计、审计数据分析等智能审计的内容与方法，前瞻性地展现了智能审计发展的趋势与前沿。 ---------------------------5076303 - 内部审计工作法--------------------------- 本书作者是8家知名企业的审计部长，他们首次联手分享一手工作经验，不仅毫无保留地介绍了开展内部审计工作必须具备的理念、视野和工作技能，还详细介绍了营造内部审计环境、编制审计计划、舞弊审计、大数据运用、审计报告的撰写和审计沟通以及团队建设等重要事项，为企业创造价值提供丰富的途径和方法。 本书畅谈审计思维和方法，内含43套审计方案，100多项实用技能，并提供有大量真实内审案例（已经隐去相关企业的商业秘密），是从事企业管理、财务、法务、纪委、监察、监事等工作人员的必读书。 |
| 目录 |
| [套装书具体书目] 5076303 - 内部审计工作法 - 9787111558453 - 机械工业出版社 - 定价 68 8081494 - 智能审计 - 9787111683186 - 机械工业出版社 - 定价 79 ---------------------------8081494 - 智能审计--------------------------- 前 言 第一篇 审计基础知识 第1章 审计概述 / 2 本章学习目标 / 2 1.1 审计分类 / 3 1.1.1 国家审计 / 3 1.1.2 内部审计 / 8 1.1.3 社会审计 / 9 1.1.4 国家审计、内部审计和社会审计的区别与联系 / 10 1.2 审计的产生与发展 / 11 1.2.1 国外审计的产生与发展 / 11 1.2.2 国内审计的产生与发展 / 14 1.3 经典审计技术方法 / 20 思考题 / 24 第2章 审计工作流程与审计文书 / 25 本章学习目标 / 25 2.1 实施审计项目的一般流程 / 26 2.2 审计准备阶段 / 26 2.2.1 审计通知书 / 27 2.2.2 审计实施方案 / 29 2.3 审计实施阶段 / 34 2.3.1 审计需求单 / 34 2.3.2 承诺书 / 36 2.3.3 审计取证单 / 37 2.3.4 审计工作底稿 / 39 2.4 审计报告阶段 / 41 2.4.1 审计报告征求意见书 / 42 2.4.2 审计报告 / 48 思考题 / 53 第二篇 智能审计基础 第3章 电子数据审计 / 56 本章学习目标 / 56 3.1 审计信息化简介 / 57 3.2 电子数据审计 / 61 3.2.1 电子数据审计的原理 / 61 3.2.2 开展电子数据审计的步骤 / 63 3.3 审计数据采集 / 64 3.3.1 审计数据采集的原理 / 64 3.3.2 审计数据采集的主要步骤 / 65 3.3.3 审计数据采集的方法 / 67 3.4 审计数据预处理 / 69 3.4.1 数据质量与审计数据预处理的意义 / 70 3.4.2 常用的审计数据预处理方法 / 75 3.5 审计数据分析 / 76 3.6 审计数据验证 / 81 思考题 / 87 第4章 信息系统审计 / 88 本章学习目标 / 88 4.1 信息系统审计简介 / 89 4.1.1 信息系统审计的重要性 / 89 4.1.2 信息系统审计的定义 / 92 4.1.3 信息系统审计的分类及主要内容 / 93 4.1.4 信息系统审计的基本步骤 / 96 4.1.5 信息系统审计的基本方法 / 97 4.2 信息系统一般控制审计 / 102 4.2.1 信息系统一般控制简介 / 102 4.2.2 信息系统开发、测试和维护审计 / 102 4.2.3 信息系统运行管理审计 / 107 4.2.4 信息系统安全审计 / 111 4.2.5 业务连续性管理审计 / 115 4.2.6 IT外包审计 / 118 4.3 信息系统应用控制审计 / 120 4.3.1 应用控制简介 / 120 4.3.2 应用控制审计基本步骤 / 122 4.3.3 应用控制审计案例 / 122 4.4 IT治理审计 / 128 4.4.1 IT治理审计简介 / 128 4.4.2 IT治理审计主要内容 / 129 4.4.3 IT治理审计案例 / 131 4.5 信息系统项目建设审计 / 133 4.5.1 信息系统项目建设审计简介 / 133 4.5.2 信息系统项目建设审计主要内容 / 133 4.6 信息系统绩效审计 / 135 4.7 信息系统审计准则与规范 / 137 4.7.1 信息系统审计准则与规范概述 / 137 4.7.2 国外主要信息系统审计准则与规范简介 / 137 4.7.3 国内主要信息系统审计准则与规范简介 / 141 思考题 / 146 第5章 持续审计与联网审计 / 147 本章学习目标 / 147 5.1 持续审计 / 148 5.1.1 持续审计简介 / 148 5.1.2 持续审计一般实现方法 / 149 5.2 联网审计 / 156 5.2.1 联网审计简介 / 156 5.2.2 联网审计一般实现方法 / 156 5.2.3 大数据环境下的联网审计实现方法 / 162 思考题 / 166 第三篇 智能审计知识 第6章 人工智能简介 / 168 本章学习目标 / 168 6.1 人工智能研究与应用 / 169 6.1.1 人工智能的发展 / 171 6.1.2 人工智能的应用 / 174 6.2 常用人工智能技术及其审计应用 / 176 思考题 / 195 第7章 智能审计概述 / 196 本章学习目标 / 196 7.1 智能审计的内涵 / 197 7.1.1 智能审计的内容 / 197 7.1.2 智能审计作业 / 198 7.1.3 智能审计管理 / 200 7.2 大数据、云计算与智能审计 / 204 7.3 智能审计应用案例 / 212 思考题 / 216 第8章 智能审计数据采集与分析 / 217 本章学习目标 / 217 8.1 审计数据智能采集 / 218 8.1.1 纸质材料智能采集 / 218 8.1.2 仪器仪表数据智能采集 / 223 8.1.3 基于网络爬虫技术的审计数据采集 / 223 8.1.4 基于RPA技术的审计数据自动采集 / 227 8.1.5 远程联网智能采集 / 230 8.2 审计数据智能分析 / 230 8.2.1 文本文件数据智能分析 / 230 8.2.2 基于可视化分析技术的审计数据分析 / 231 8.2.3 基于业务规则的审计专家系统 / 239 8.2.4 基于机器学习的智能数据分析 / 245 思考题 / 257 第9章 审计机器人 / 258 本章学习目标 / 258 9.1 审计机器人与RPA / 259 9.1.1 研发审计机器人的重要性及可行性 / 259 9.1.2 RPA技术的研究与应用背景 / 259 9.1.3 RPA在审计工作中应用的机遇与挑战 / 262 9.2 基于RPA的审计机器人实现方法 / 265 9.3 RPA工具简介 / 267 9.3.1 国内外RPA工具比较分析 / 267 9.3.2 RPA工具功能示例 / 272 9.4 基于RPA的审计通知书编制机器人 / 278 9.5 基于RPA的发票审计机器人 / 287 9.5.1 基于RPA的发票审计机器人设计与分析 / 287 9.5.2 基于RPA的发票审计机器人应用案例 / 289 9.6 基于RPA的审计机器人发展 / 294 思考题 / 297 附录 名词术语中英文对照 / 298 参考文献 / 302 ---------------------------5076303 - 内部审计工作法--------------------------- 读后感言 本书编委会 前言 来自内部审计实战一线的真实故事 第1章 观念创新 /1 1.1 我们热爱内部审计的十个理由 /2 1.1.1 内部审计是当今最激动人心、最有活力和最具挑战性的职业之一 /2 1.1.2 内部审计是资本市场上的“企业良心” /5 1.1.3 内部审计是企业的经济良医 /7 1.1.4 内部审计是培养精英的学校 /8 1.1.5 内部审计是业务部门的伙伴和支持者 /10 1.1.6 内部审计是企业的利润中心 /11 1.1.7 内部审计是大数据时代的宠儿 /12 1.1.8 内部审计是董事会极具价值的资源 /14 1.1.9 内部审计是职务舞弊的克星 /15 1.1.10 内部审计是企业文化的使者 /17 1.2 内部审计的十个创新理念 /20 1.2.1 使命观：一流的企业，需要一流的内部审计 /21 1.2.2 价值观：内部审计是资源、是品牌、是生产力 /21 1.2.3 自律观：内部审计是企业的第二种声音 /21 1.2.4 能力观：内部审计有为才有位 /21 1.2.5 职业观：防范胜于查处，审计寓于服务 /21 1.2.6 责任观：遇到问题找方法，而不是刻意只去查后果 /22 1.2.7 执法观：身怀利器，重而慎之 /22 1.2.8 协调观：不求所有，但求所用 /22 1.2.9 质量观：细节决定成败 /22 1.2.10 发展观：与时俱进 /22 1.3 决策层对内部审计的十大价值发现 /23 1.3.1 真实信息的价值 /23 1.3.2 公司治理的价值 /24 1.3.3 信用价值 /24 1.3.4 风险与内部控制价值 /25 1.3.5 协同效应价值 /25 1.3.6 资源与获利价值 /26 1.3.7 技术创新价值 /26 1.3.8 企业文化价值 /27 1.3.9 人才培养价值 /27 1.3.10 战略价值 /28 第2章 审计环境 /29 2.1 高看审计的“一把手工程” /30 2.2 独立审计的机构框架 /34 2.3 直达高层的信息通道 /37 2.4 人才齐备的审计阵容 /40 2.5 国际接轨的审计职能 /41 2.6 维护权威的审计决定 /45 2.7 爱岗敬业的工作环境 /45 2.8 催人进取的激励政策 /48 2.9 内外交流的学术环境 /49 2.10 管理得人心的企业文化 /50 第3章 审计计划 /52 3.1 审计计划紧盯三“点”：领导关注的重点，管理出现的难点，员工热议的焦点 /53 3.1.1 紧盯领导关注的重点 /53 3.1.2 关注管理出现的难点 /54 3.1.3 重视员工热议的焦点 /55 3.2 寻找风险的“审计问卷调查” /55 3.2.1 我们在问卷调查中收获了“宗旨”和“民意” /55 3.2.2 风险调查的成果：风险地图受热捧 /61 3.2.3 风险调查催生新的审计技术：问卷查弊法 /70 3.3 用内部审计的自我评估方法来选择审计项目 /72 3.3.1 内部审计目标的三条线 /72 3.3.2 内部审计资源投入的层面决定内部审计的层次 /73 3.3.3 编制一份审计清单，类似于中医的综合施治 /74 3.3.4 资产负债表的维度与关联，成就审计依据的数据库 /74 3.3.5 审计计划一盘棋，不与同行生“内耗” /75 3.4 审计资源合理配置的秘籍 /76 3.4.1 审计人员能力有系数 /76 3.4.2 信息技术带来审计计划的前所未有高效率 /76 3.5 编制内部审计规划 /77 3.5.1 年度、月度计划大家有，三年、五年规划你行吗 /77 3.5.2 三年规划怎么编？我们有范本 /78 3.6 审计计划实施前的准备 /80 3.6.1 沟通：为高管层量身编制小册子 /80 3.6.2 下达审计计划通知书 /81 3.7 内部审计登高谋略四级跃 /82 3.7.1 面对执行层面的重复监管，我们创建示范项目，资源共享 /83 3.7.2 当各部门步入示范性项目领域时，我们实施链式穿行审计 /84 3.7.3 当各部门进入链式项目领域时，我们做顶层系统审计 /84 3.7.4 当各部门进入顶层系统项目领域时，我们做文化，做咨询 /85 第4章 借势借力借东风 /87 4.1 金墉出任世界银行行长的启示 /88 4.2 借技术，借方案 /89 4.2.1 主编《建设项目内部审计指南》的启发 /89 4.2.2 联合会诊 /93 4.3 借人 /95 4.3.1 特邀审计师制度 /96 4.3.2 借虚拟项目团队 /97 4.3.3 借事务所的专业人员 /98 4.4 借势法 /98 4.4.1 震撼企业上下的职工代表民主评价机制 /98 4.4.2 风险调查显威力 /99 4.4.3 借势咨询机构 /100 4.4.4 借力互联网 /100 第5章 制度审计 /105 5.1 审视地看待制度 /106 5.2 管理制度的管理办法 /107 5.2.1 制度的准入制 /107 5.2.2 制度的层次性 /108 5.2.3 制度的覆盖性及接口部位 /108 5.2.4 让制度解决实际问题 /108 5.2.5 定期做制度评估 /109 5.2.6 制度的“三同步” /109 5.2.7 制度审计“一点通” /109 5.3 审计部门日常管理的四个制度 /111 5.3.1 工作日纪实 /111 5.3.2 去向牌制度 /112 5.3.3 任务交办单 /113 5.3.4 运用好“会议导航单” /114 5.4 现场审计汇报制度 /115 5.5 构建完善的内部审计管理制度体系 /118 5.5.1 充分借鉴国内外内部审计制度体系 /119 5.5.2 参考标杆企业内部审计制度体系的实务做法 /120 第6章 望闻问切 /123 6.1 望的方法 /124 6.1.1 眼观四处：多视角观察获取审计证据 /124 6.1.2 火眼金睛：洞悉被审计对象的非语言秘密 /126 6.2 闻的方法 /130 6.2.1 耳听八方：广泛了解和听取各方反映 /130 6.2.2 听其声色：找出对审计有价值的线索 /132 6.3 问的方法 /135 6.3.1 内审靠问：做一个成功的访谈者 /135 6.3.2 追根问底：有疑点要打破砂锅问到底 /141 6.3.3 询问有方：五个审计询问的具体方法 /144 6.4 切的方法 /145 6.4.1 切中要害：内部审计的六个不放过 /146 6.4.2 找到病因：查找问题原因的六个审计视角 /147 第7章 反舞弊 /150 7.1 国际反舞弊组织在行动 /151 7.1.1 我们一直在实践中探索舞弊的规律及对策 /151 7.1.2 《2012年全球职务舞弊与滥用职权报告》带给我们的启示 /152 7.2 舞弊为什么会发生 /154 7.2.1 诠释舞弊黑三角 /154 7.2.2 “用人不疑，疑人不用”是个伪命题 /155 7.3 提升舞弊败露率的秘籍 /157 7.3.1 舞弊和犯罪是一种“经济活动” /157 7.3.2 反舞弊热线：为舞弊亮出360°照妖镜 /158 7.3.3 识别舞弊线索的“真假美猴王” /159 7.3.4 让舞弊可识别、可举报的利器：查弊CT /161 7.4 舞弊审计如何琢磨人 /163 7.4.1 行为比较法 /163 7.4.2 用舞弊分子的思维来考虑问题 /163 7.5 点亮源头反舞弊的一盏灯 /164 7.5.1 精准揭示舞弊的神秘面纱 /164 7.5.2 舞弊防范表 /165 7.5.3 法证会计 /167 第８章 大数据与梳理企业的命脉之流 /168 8.1 大数据与IT审计 /169 8.1.1 实现变革的两种准备 /169 8.1.2 我们构建的实战沙盘与IT审计的“两个转变” /170 8.2 梳理企业命脉之流的方法及思路 /171 8.2.1 追求科学美的视角 /171 8.2.2 系统思维的视角 /171 8.2.3 万物平衡的视角 /172 8.2.4 波段、节奏的视角 /173 8.2.5 关联的视角 /174 8.2.6 IT审计流程的视角 /174 8.2.7 审计数据多维分析的视角 /175 8.2.8 审计线索特征发现的视角 /177 8.3 信息技术运用的视角 /178 8.3.1 云计算技术 /178 8.3.2 物联网技术 /178 8.3.3 社交网络技术 /179 8.3.4 人工智能技术 /179 8.3.5 虚拟现实与可视化技术 /179 8.3.6 多媒体技术 /179 8.3.7 移动通信技术 /180 8.3.8 网络安全技术 /180 8.4 让我们也来编制一本“挖金”的管理手册 /180 8.4.1 《管理手册》模板 /181 8.4.2 身临其境、全真体验的“一盘三图” /184 第9章 审计报告 /188 9.1 写出一份有价值的审计报告 /189 9.1.1 审计报告首先要有客户体验第一的思维 /190 9.1.2 利用三段式报告，杜绝空洞化描述 /191 9.1.3 评价审计报告质量的分水岭 /192 9.1.4 审计报告就是一个提炼了的故事 /193 9.1.5 审计报告赢在关键词 /197 9.1.6 审计报告三原则 /197 9.2 撰写审计报告应当避免的十个错误 /199 9.2.1 过多提及“根据领导要求进行审计” /200 9.2.2 过度描述执行的审计程序 /200 9.2.3 过多使用“但是”之类的措辞 /201 9.2.4 使用带有主观色彩或鉴定式的语言 /201 9.2.5 将量化的问题全部使用定性的陈述方式 /202 9.2.6 使用似是而非的提法 /202 9.2.7 报告充斥着“审计无法验证”这类措辞 /203 9.2.8 撰写的审计发现没有价值 /203 9.2.9 专业味太浓让人很难读懂 /203 9.2.10 审计报告内容主次不分明 /204 9.3 关于审计报告的40个最佳实践 /204 第10章 审计沟通 /209 10.1 审计沟通：重中之重 /210 10.1.1 实现审计沟通的四大功能 /211 10.1.2 做沟通表达中的“第四种人” /212 10.1.3 团队的恐慌：来自不会沟通 /214 10.2 审计先要学会和自己沟通 /215 10.2.1 审计沟通的分类与排序 /216 10.2.2 与自己、与团队、与环境的沟通 /217 10.2.3 与自己沟通的法宝 /218 10.3 有效审计沟通的七个诀窍 /219 10.3.1 沟通不准备，到时一定背 /220 10.3.2 掌握沟通的黄金法则和白金法则 /223 10.3.3 审计沟通要有目的性 /226 10.3.4 用心、用眼带着情感去倾听 /226 10.3.5 通过写信使神奇的机会降临 /227 10.3.6 共同参与审计，有助于审计沟通 /229 10.3.7 恰当选择沟通场所和形式 /229 10.4 良好审计沟通的十个问题测试 /230 10.4.1 沟通测试 /230 10.4.2 测试评分 /231 10.5 提高审计沟通能力的两种简单有效的方法 /231 10.5.1 练习演讲 /231 10.5.2 情景模拟练习 /232 第11章 审计营销 /234 11.1 成功的内部审计应当是营销大师 /235 11.1.1 不能做封闭的实干家 /235 11.1.2 消除对内部审计的曲解 /236 11.1.3 不要害怕宣传自己的成绩 /237 11.2 内部审计实施的6P营销策略 /238 11.2.1 审计营销对于内部审计生死攸关 /238 11.2.2 来自审计一线的6P实战新解 /238 11.2.3 要像研发产品一样，实施6P建设 /241 11.3 内部审计营销的十个最佳实践 /242 11.3.1 以需定产，提供适销对路的审计产品 /242 11.3.2 编制并定期发布内部审计简报 /242 11.3.3 在公司内网建立内部审计网页 /246 11.3.4 抓住宣传内部审计的时机 /246 11.3.5 编制审计工作手册 /248 11.3.6 参加重要经营会议 /249 11.3.7 构建内部审计自媒体 /249 11.3.8 审计满意度调查问卷 /249 11.3.9 塑造和培养良好的职业形象 /250 11.3.10 积极参加公司活动 /250 第12章 审计培训 /251 12.1 独具特色的360°全方位审计培训 /252 12.1.1 培训成败来自客户体验 /252 12.1.2 培训的雪球效应 /253 12.1.3 培训的宝藏挖掘 /253 12.2 独当一面地构建以审计部门为中心的培训体系 /254 12.2.1 责任重于泰山的审计内训 /254 12.2.2 审计培训与能见度提升 /256 12.2.3 审计培训的线路图 /257 12.2.4 公司内部业界大咖来助阵 /258 12.2.5 外部取经效果最大 /259 12.3 情有独钟的新常态下，别样的培训，别样的作为 /260 12.3.1 对上培训：引发启示，将内部审计作为极具价值的资源 /260 12.3.2 平级培训：换位思考，共筑企业的风险防线 /262 12.3.3 向下培训：问计基层，方案在一线制定 /263 12.3.4 对外培训：塑造形象，创造价值才是最大的作为 /264 12.4 独一无二：寓教于乐的速成培训法 /265 12.4.1 萌翻外界的游戏：《会计科目扑克牌》 /265 12.4.2 让故事照亮未来 /268 第13章 年终总结 /269 13.1 内部审计年终总结的十条关键铁律 /270 13.1.1 时效性：年终总结要“抢先”做 /270 13.1.2 合力性：年终总结要上下互动“齐上阵” /271 13.1.3 精练性：年终总结要“简短” /271 13.1.4 层次性：年终总结要“关联大事” /272 13.1.5 客观性：年终总结要找出差距 /273 13.1.6 可信性：年终总结要用数字说话 /273 13.1.7 引导性：年终总结要写出思想 /274 13.1.8 远见性：年终总结要提出攀高目标 /274 13.1.9 美观性：总结报告排版布局要“漂亮” /275 13.1.10 系列性：年终总结要“好戏连台” /275 13.2 年终总结好戏连台的系列大餐 /276 13.2.1 评选十件内部审计年度大事 /276 13.2.2 评选十个内部审计精彩段子 /278 13.2.3 评选十大年度人物及颁奖词 /280 13.2.4 为内审人员播下希望的种子：我们的“家书” /283 13.3 来自企业的年终总结 /286 13.3.1 以内部审计的“ 十个第一次”写总结 /286 13.3.2 以标新立异的小标题凸显总结报告 /287 第14章 审计团队建设 /293 14.1 打造高素质的审计团队是我们的唯一选择 /294 14.2 树立学习型审计团队的愿景 /295 14.3 开启员工心灵之窗的领导者角色 /297 14.4 自我超越的素质达标 /299 14.5 以人为本的“凝聚工程” /300 14.6 上下互动的团队学习 /302 14.7 学以致用的创奖平台 /305 14.8 打造竞争优势的知识管理 /307 第15章 快乐审计团队的实操案例 /309 15.1 营造审计环境的“魅力审计联席会” /310 15.1.1 魅力审计联席会的运作 /311 15.1.2 有为才有位，勇当企业变革排头兵 /312 15.1.3 结束语 /314 15.2 创新审计技术与方法的“审计共建” /315 15.2.1 开辟审计共建访谈，使风险控制的理念深入人心 /316 15.2.2 开展审计公示，营造“管理得人心”风控文化 /318 15.2.3 开展内部控制知识培训 /318 15.2.4 整合三一Z部监管体系 /319 15.2.5 开展审计创新试点 /319 15.2.6 创造增值价值 /319 15.2.7 在Z部产业链的上下游构筑风险防线 /319 15.2.8 Z部对审计人员进行“业审融合”培训 /320 15.2.9 提升审计共建执行力 /320 15.2.10 促进审计成果转化为生产力 /320 15.3 挖掘审计资源的借势借力 /321 15.3.1 职工代表民主评价制度形成的背景 /321 15.3.2 职工代表民主评价制度运作模式 /322 15.3.3 推行职工代表民主评价制度取得的效果 /323 15.4 企业核心竞争力的守护者：商业秘密防泄漏审计 /324 15.4.1 商业秘密泄露的方式 /325 15.4.2 商业秘密泄露风险管控体系 /326 15.4.3 商业秘密泄露风险管控重点 /327 15.5 企业集团管控的审计协同 /330 15.5.1 开展WORKSHOP专题研讨，明确改进提升方策 /332 15.5.2 加强工作协同，持续提升审计价值 /334 赞誉 /338 致谢 /346 参考文献 /347 |